Dažniausias Kanados kūrėjų klausimas — ar CRA žino.

Žino. Pagal Pajamų mokesčio įstatymo XX dalį skaitmeninės platformos teisiškai privalo pranešti kūrėjų uždarbį Kanados mokesčių agentūrai (CRA). Tavo skaičiai ten atkeliauja nepriklausomai nuo to, ar juos siunti tu.

Tai keičia problemos pobūdį. Klausimas nebėra, ar pajamos matomos — klausimas, ar tai, ką deklaruoji, sutampa su tuo, ką jie jau turi. Kai abu dalykai nesueina, neatitikimas pažymimas automatiškai, o toliau seka peržiūros laiškas, paskui klausimynas, o rimtais atvejais — auditas.

Tai bendra informacija, o ne mokesčių konsultacija. Mes esame rinkodaros agentūra, o ne buhalteriai, ir tai mūsų pačių skaitymas rašymo metu. Taisyklės ir ribos keičiasi, o tavo situacija konkreti — prieš ką nors darydama duok ją peržiūrėti kvalifikuotam specialistui.

Kaip deklaruoji: T2125

Jei neįsteigei bendrovės, kūrėjos pajamos yra savarankiškos veiklos verslo pajamos. Jos eina į T2125 formą „Statement of Business or Professional Activities", teikiamą kartu su T1 deklaracija.

Žmones suklaidina tai, koks skaičius rašomas viršuje.

Bendrąsias pajamas nurodai visas — viską, ką sumokėjo gerbėjai, dar prieš platformai pasiimant savo dalį. Tada platformos 20 % komisinį deklaruoji kaip verslo išlaidą, įprastai T2125 formos 8871 eilutėje.

Tas skirtumas svarbesnis, nei atrodo. Nurodžius tik gautą grynąją sumą, tavo bendrosios pajamos sumažinamos ir nesutampa su tuo, ką platforma pranešė CRA — o būtent tokį neatitikimą sistema ir sukurta gaudyti. Nurodyk bendrąsias, atskaityk mokestį, gauk tą patį grynąjį. Tas pats rezultatas, jokios žymos.

Tavo agentūros dalis atskaitoma tuo pačiu principu, kaip ir įprastos verslo išlaidos: įranga, programinė įranga, dalis interneto ir telefono, kelionės į filmavimus, profesinės paslaugos.

30 000 $ riba: GST/HST

Tai antras dalykas, kurį Kanados kūrėjos atranda vėlai, ir jį peržengus jis nebėra pasirinktinis.

Jei tavo pasaulinės apmokestinamos pajamos per bet kurį slenkantį keturių ketvirčių laikotarpį viršija 30 000 $, privalai registruotis GST/HST — jį rinkti, teikti deklaracijas ir sumokėti grynąjį mokestį.

Trys dalykai apie tą ribą:

  • Ji slenkanti, ne kalendorinių metų. Skaičiuojami bet kurie keturi iš eilės einantys ketvirčiai, tad peržengti ją gali metų viduryje to nepastebėjusi.
  • Tai pasaulinės pajamos, ne tik kanadietiškos ir ne tik OnlyFans. Kiekviena platforma skaičiuojama į tą patį skaičių.
  • Peržengti ją pavėluotai brangu. Praleista registracija reiškia, kad mokestį, kurį turėjai surinkti, vis tiek esi skolinga, plius palūkanos ir baudos, o grįžti atgal ir apmokestinti pirkėjo nebegali.

Kur tiksliai GST/HST taikomas pardavimams gerbėjams už Kanados ribų, yra iš tikrųjų techninis klausimas su realiais pinigais, ir tai geriausia priežastis sumokėti buhalteriui, kuris tai jau darė, o ne spėlioti.

Atidėk pinigų nuo pirmos išmokos

Už tave niekas nieko neišskaičiuoja. Kanados kūrėjoms paprastai sakoma rezervuoti 25–35 % nuo kiekvienos išmokos atskiroje sąskaitoje, o tikslus skaičius priklauso nuo provincijos, kitų pajamų ir atskaitymų.

Jei mokesčio būsi skolinga daugiau nei tam tikra riba, CRA gali pareikalauti ir įmokų dalimis per metus, o ne vienos sumos deklaruojant. Paklausk apie tai per pirmą susitikimą, o ne antrais metais — metinės mokesčių sąskaitos ir pirmo įmokos reikalavimo susitikimas tą patį ketvirtį yra būdas, kuriuo kitaip sėkmingos kūrėjos atsiduria bėdoje.

Pinigų gavimas ir kodėl svarbi valiuta

Tavo platformos balansas yra JAV doleriais, o mokesčių deklaracija — Kanados doleriais, tad kiekviena išmoka turi būti konvertuota tam tikru kursu tam tikrą dieną, o CRA tikisi nuoseklaus, dokumentuoto traktavimo.

Praktiškai: užsirašyk kiekvieną išmoką USD, jos gavimo datą ir taikytą kursą. Tai užima minutę per mėnesį ir yra skirtumas tarp tvarkingos bylos ir popietės, praleistos viską atkuriant. Pačius išmokų kelius — Wise, Payoneer, tiesioginį pervedimą — palyginome tekste išmokų būdai, o platesnį kanadietišką vaizdą — tekste Kanados kūrėjos ir JAV auditorija.

Ką gali atskaityti

  • Platformos komisinį (8871 eilutė) ir tavo agentūros dalį
  • Apatinį trikotažą, aprangas ir rekvizitus, naudojamus tik turiniui
  • Kamerą, telefoną, apšvietimą, trikojį — dažnai per kapitalo sąnaudų lengvatą, o ne tiesioginį atskaitymą
  • Montažo programinę įrangą, įrankius, prenumeratas
  • Pagrįstą interneto ir telefono dalį
  • Namų naudojimą verslui, jei turi darbui skirtą erdvę — griežtos taisyklės, klausk konkrečiai
  • Keliones į filmavimus, fotografą, šukuoseną ir makiažą
  • Buhalterinės apskaitos mokesčius

Saugok kvitus. Nepagrįsta išlaida yra antras dalykas, sukeliantis atidesnį žvilgsnį.

Penkios klaidos, kurių verta vengti

  1. Nurodyti grynąsias vietoj bendrųjų, nes tai nesutampa su platformos ataskaita ir pažymi tavo deklaraciją.
  2. Praleisti 30 000 $ slenkančią ribą ir likti skolingai GST/HST, kurio niekada nesurinkai.
  3. Leisti bendrąsias sumas ir susidurti su sąskaita nieko neatidėjus.
  4. Ignoruoti įmokas dalimis antrais metais, kai praėjusių metų mokestis ir šių metų įmokos ateina kartu.
  5. Manyti, kad CRA laiškas reiškia auditą. Dauguma prasideda kaip įprasta neatitikimo peržiūra. Atsakyk tvarkingai ir laiku, geriausia su savo buhalteriu.

Ką darome ir ko ne

Mes esame agentūra, o ne buhalteriai. Ką duodame savo kūrėjoms, yra tvarkingi mėnesiniai skaičiai — bendrosios pajamos, platformos mokesčiai, agentūros dalis, grynai išmokėta, ta valiuta, kuria kiekviena suma buvo sumokėta —, kad tavo buhalteris gautų bylą, o ne dėžę kvitų, ir pajamas, pakankamai stabilias, kad aplink jas planuotum įmokas.

Jei dabar turėtum spėlioti praėjusio mėnesio bendrąsias pajamas, būtent tai ir yra tikroji problema. Žr. kiek iš tikrųjų uždirba pradedančiosios ir OnlyFans visu etatu.

Pateik paraišką Pony Agency dėl uždarbio pusės — o šitai pusei pasisamdyk buhalterį.

DUK

Ar CRA žino apie mano OnlyFans pajamas?

Taip. Pagal Pajamų mokesčio įstatymo XX dalį skaitmeninės platformos privalo pranešti kūrėjų uždarbį CRA. Neatitikimai tarp jų duomenų ir tavo deklaracijos pažymimi automatiškai.

Kokią formą naudoti OnlyFans pajamoms Kanadoje?

T2125 formą „Statement of Business or Professional Activities", teikiamą su T1. Nurodyk bendrąsias pajamas ir deklaruok platformos komisinį kaip išlaidą, įprastai 8871 eilutėje.

Nurodyti bendrąsias ar grynąsias?

Bendrąsias — viską, ką sumokėjo gerbėjai —, o platformos 20 % deklaruoti atskirai kaip verslo išlaidą. Nurodžius tik gautą grynąją sumą, sukuriamas būtent toks neatitikimas, kokio CRA sistema ir ieško.

Kada reikia registruotis GST/HST?

Kai tavo pasaulinės apmokestinamos pajamos per bet kurį slenkantį keturių ketvirčių laikotarpį viršija 30 000 $. Tai ne kalendoriniai metai, ir skaičiuojama kiekviena platforma, ne tik OnlyFans.

Kiek atidėti?

Dažniausiai 25–35 % nuo kiekvienos išmokos, priklausomai nuo provincijos, kitų pajamų ir atskaitymų. Verčiau apskaičiuok skaičių savo situacijai, nei spėk.

Gavau laišką iš CRA — ar tai auditas?

Paprastai ne. Dauguma prasideda kaip automatinė neatitikimo peržiūra. Atsakyk tvarkingai ir laiku, o vietoj improvizavimo įtrauk buhalterį.

CRA jau turi tavo skaičius — vienintelis klausimas, ar tavieji sutampa. Deklaruok bendrąsias T2125 formoje, atskaityk platformos mokestį, stebėk slenkančią 30 000 $ ribą ir rezervuok nuo pirmos išmokos. Tada pateik paraišką Pony Agency ir grįžk prie uždarbio.