Jei gyveni Vokietijoje ir uždirbi „OnlyFans“, „Fansly“ ar MYM, šioms pajamoms taikoma Vokietijos mokesčių teisė. Sistema turi savo žodyną (Gewerbe – verslo veikla, Finanzamt – mokesčių inspekcija, Kleinunternehmer – smulkus verslininkas, Umsatzsteuer – PVM, Gewerbesteuer – verslo mokestis) ir kelias skirtingas institucijas, todėl daug kūrėjų viską atideda. Atidėlioti yra brangiausias variantas.

Tai bendra informacija, o ne mokesčių konsultacija. Esame rinkodaros agentūra, o ne mokesčių konsultantai, ir tai yra mūsų supratimas apie oficialius tekstus 2026 m. spalio 28 d. Ar tavo veikla laikoma verslu, ar laisvąja profesija ir kaip reikia deklaruoti tavo skaičius, sprendžiama kiekvienu atveju atskirai. Prieš pirmąją deklaraciją pasikalbėk su Steuerberater (mokesčių konsultantu).

Jei dar nepradėjai, sąžininga pastaba: paskelbto turinio visiškai pašalinti niekada nepavyksta, tavo tikras vardas gali būti susietas su paskyra, o pajamos labai svyruoja. Mūsų „OnlyFans“ pradžios vadovas aptaria šias rizikas. Mokesčius galima paruošti iš anksto, tad ruoškis nuo pirmos išmokos.

Pirmas žingsnis: pranešk institucijoms

Pradžioje svarbios dvi Vokietijos taisyklės:

  • Verslo registracija (Gewerbeanzeige): kas pradeda savarankišką verslą (Gewerbe), turi tuo pat metu apie tai pranešti atsakingai institucijai (§ 14 Gewerbeordnung).
  • Pranešimas Finanzamt: kas atidaro verslą arba pradeda laisvąją profesiją (freiberufliche Tätigkeit), turi apie tai pranešti mokesčių institucijai (§ 138 Abgabenordnung). Praktiškai tai daroma internetu, ELSTER sistemoje (Vokietijos mokesčių portalas) užpildant mokesčių inspekcijos anketą mokesčių registracijai (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung).

Ar tavo kūrėjo veikla yra Gewerbe, ar laisvoji profesija, sprendi ne tu ir ne platforma: Finanzamt ją klasifikuoja pagal tai, ką aprašai. Daug kūrėjų registruoja Gewerbe, bet pirmiausia paklausk Steuerberater, nes nuo atsakymo priklauso, kurios institucijos ir kokie mokesčiai bus susiję. Veiklą aprašyk teisingai ir neutraliai (pavyzdžiui, „skaitmeninio turinio kūrimas ir pardavimas“).

Pajamų mokestis (Einkommensteuer)

Tavo pelnas pridedamas prie kitų pajamų, pavyzdžiui, atlyginimo, ir apmokestinamas pagal progresinį pajamų mokesčio tarifą, nustatytą § 32a Einkommensteuergesetz. 2026 m. įstatymas numato:

  • Iki 12 348 €: mokesčio nėra (Grundfreibetrag, pagrindinė neapmokestinamoji suma)
  • Virš jos: tarifas auga palaipsniui, tolydžia kreive
  • Nuo 69 879 € apmokestinamųjų pajamų: ribinis tarifas 42 %
  • Nuo 277 826 €: ribinis tarifas 45 %

Kartu apmokestinamoms susituokusioms poroms taikomas skaidymo (splitting) metodas. Šie skaičiai taikomi visoms tavo apmokestinamosioms pajamoms, ne tik tam, ką uždirbi kaip kūrėjas.

Metinę pajamų mokesčio deklaraciją (Einkommensteuererklärung) pateiki elektroniniu būdu. Bendras kalendorinių metų terminas – septyni mėnesiai po jų pabaigos, t. y. kitų metų liepos 31 d. (§ 149 Abgabenordnung). Jei deklaraciją rengia mokesčių konsultantas, taisyklės leidžia daugiau laiko.

Tavo pelnas, o ne pajamos

Mažam verslui, neturinčiam apskaitos pareigos, pelnas dažniausiai skaičiuojamas kaip verslo pajamos minus verslo išlaidos (§ 4 Abs. 3 Einkommensteuergesetz) ir pateikiamas Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR – pajamų ir išlaidų apyskaitoje). Saugok visas sąskaitas ir kvitus, užrašyk platformos išmokas pagal datas ir laikyk verslo bei asmenines banko sąskaitas atskirai. Atskira sąskaita gerokai palengvina savo skaičių įrodymą.

Kokios išlaidos laikomos verslo išlaidomis, priklauso nuo faktų. Mokesčių konsultantas gali pasakyti, kas taikoma įrangai, programinei įrangai, kelionėms ir agentūrai mokamai daliai. Neatskaityk nieko, ko negali pagrįsti dokumentais.

PVM (Umsatzsteuer) ir Kleinunternehmer taisyklė

Pardavimo mokestis yra dalis, apie kurią daugiausia kūrėjų yra girdėję, o mažiausiai supranta. Pagal § 19 Umsatzsteuergesetz smulkaus verslo taisyklė (Kleinunternehmerregelung) reiškia, kad tavo pardavimai neapmokestinami PVM, jei:

  • bendra tavo apyvarta ankstesniais kalendoriniais metais neviršijo 25 000 € ir
  • tavo apyvarta einamaisiais kalendoriniais metais neviršija 100 000 €.

Apyvarta skaičiuojama pagal faktiškai gautus pinigus. Jei esi Kleinunternehmer, už savo paslaugas PVM neskaičiuoji. Taip pat gali atsisakyti taisyklės ir pasirinkti įprastą PVM; šis sprendimas privalomas bent penkerius kalendorinius metus, todėl priimk jį pasitaręs ar pasitarusi, o ne impulsyviai.

Taisyklė turi ribas. Platformos pajamų PVM režimas gali priklausyti nuo to, kur yra tavo fanai, kaip platforma išrašo sąskaitas ir nuo tavo asmeninės situacijos, todėl pasitikslink pas savo konsultantą, o ne spėliok.

Verslo mokestis (Gewerbesteuer)

Jei tavo veikla yra verslas, papildomai gali būti taikomas verslo mokestis (Gewerbesteuer). Fiziniams asmenims pirmieji 24 500 € verslo pelno yra neapmokestinami (§ 11 Gewerbesteuergesetz), o bazinis tarifas yra 3,5 % sumos virš šios ribos, padaugintos iš tavo savivaldybės vietinio koeficiento. Jei pelnas gerokai mažesnis nei 24 500 €, verslo mokesčio dažniausiai nemoki, bet registracija ir deklaracija vis tiek lieka.

Sveikatos draudimas ir pensijos

Pradėjus savarankiškai dirbti, gali pasikeisti tavo draudimo ir pensijų padėtis. Šios taisyklės yra atskiros nuo mokesčių teisės ir priklauso nuo to, ar tai darai šalia darbo. Prieš pasikliaudamas ar pasikliaudama senąja tvarka, paklausk savo sveikatos draudiko ir Steuerberater. Mūsų vadovas apie pagrindinį darbą aptaria sutartis ir šalutinį darbą pas darbdavį, kas svarbu ir Vokietijoje.

Atidėk pinigus nuo pirmos išmokos

Niekas nesulaiko mokesčių iš tavo išmokų. Kiekvienos išmokos dalį perkelk į atskirą sąskaitą iškart, kai ji gaunama. Tinkama suma priklauso nuo tavo pelno, kitų pajamų, draudimo ir nuo to, ar mokėsi PVM. Konsultantas gali įvardyti procentą tavo atvejui. Bet kokia atsarga geresnė nei jokios.

Dažni klausimai

Ar privalau registruoti verslą, jei uždirbu nedaug?

Pareiga pranešti priklauso nuo to, ką darai, o ne nuo to, kiek uždirbi. Paklausk Steuerberater arba vietos institucijos prieš pradėdamas ar pradėdama ir saugok įrašus nuo pirmos dienos.

Ar galiu neatskleisti tikro vardo platformoje?

Taip. Daug kūrėjų dirba po scenos vardu ir saugo savo tikrąją tapatybę privačią. Finanzamt vis tiek reikia tavo tikrų duomenų, o platformai – tapatybės patikrai. Viešai šias dvi puses laikyk atskirai.

Ką daryti, jei jau uždirbau pinigų neužsiregistravęs ar neužsiregistravusi?

Kreipkis į Steuerberater dabar. Savanoriškas ištaisymas yra įprasta procedūra ir beveik visada pigesnis nei vėlesnis išaiškinimas. Mokėtina suma tik auga.

Ar valdymo agentūra keičia mano mokesčius?

Gali. Tai, kaip pinigai pasiekia tave ir ką sako tavo sutartis, lemia, kas laikoma tavo pajamomis. Leisk konsultantui perskaityti sutartį.

Kur įsijungia Pony

„Pony Agency“ valdo „OnlyFans“, „Fansly“ ir MYM suaugusiems kūrėjams: asmeninis vadybininkas, bendravimas su fanais, turinio ir kainų strategija, skelbimo laiko analizė, reklama ir privatumo pagalba, įskaitant DMCA pašalinimus. Tau lieka laiko verslo pusei, įskaitant apskaitą ir konsultantą.

Visiško valdymo atveju pajamos dalijamos 60 % „Pony Agency“ ir 40 % kūrėjui, skaičiuojant nuo grynųjų pajamų po platformos mokesčių ir galimų grąžinimų ar ginčijamų mokėjimų. Sutartis nėra išskirtinė, ir bet kuri pusė gali ją nutraukti prieš 30 dienų pranešusi. Tavo turinys lieka tavo, kaip ir jau turimos paskyros.

Jei nori kurti kūrėjo verslą, kurį gali tvarkingai vykdyti, pateik paraišką atitikimo įvertinimui. Paraiška pradeda pokalbį, o ar jį tęsti, sprendi tu.

Šaltiniai

Peržiūrėta 2026-10-28.

Viršelio nuotrauka: Avij, per Wikimedia Commons, viešasis turtas. Apkarpyta.