Jeśli mieszkasz w Wielkiej Brytanii i zarabiasz na OnlyFans, Fansly albo innej platformie, te pieniądze nie zostają tylko między tobą a platformą. To dochód, HMRC (brytyjski urząd skarbowy) może o niego zapytać, a najważniejsze terminy działają inaczej niż w przypadku paska wypłaty.
To ogólne informacje, nie porada podatkowa. Jesteśmy agencją marketingową, nie księgowymi, a to nasza własna interpretacja oficjalnych wytycznych na dzień 28 października 2026. Stawki i progi się zmieniają, a twoja sytuacja jest indywidualna. Przy pierwszym zeznaniu poproś o przejrzenie go wykwalifikowanego księgowego albo doradcę HMRC.
Jeśli jeszcze nie zaczęłaś(-eś), jedna uczciwa uwaga przed częścią podatkową: opublikowanych treści nie da się nigdy w pełni cofnąć, twoje imię i nazwisko może zostać powiązane z kontem, a dochody mogą bardzo się wahać z miesiąca na miesiąc. Nasz przewodnik po starcie na OnlyFans omawia te ryzyka. Podatki to coś, co możesz zaplanować, więc zaplanuj je od pierwszej wypłaty.
Czy musisz powiadomić HMRC?
Dla większości twórców to dochód z samozatrudnienia (self-employed trading income), z tej samej kategorii co inne prace na własny rachunek (księgowy albo HMRC potwierdzą, jak to dotyczy ciebie). Wytyczne HMRC mówią o trading allowance w wysokości 1000 £ (kwocie wolnej od podatku dla dochodów z działalności) tak:
- Możesz dostać do 1000 £ rocznie w ramach wolnych od podatku ulg na dochód z działalności.
- Jeśli twój roczny przychód brutto z działalności wynosi 1000 £ lub mniej, możesz nie musieć informować HMRC. „Brutto” oznacza łączną kwotę przed odjęciem jakichkolwiek wydatków. Nadal musisz prowadzić dokumentację.
- Jeśli jest wyższy niż 1000 £, możesz odliczyć 1000 £ jako stałą ulgę zamiast rzeczywistych wydatków. Jeśli twoje faktyczne wydatki są wyższe niż dochód, który pokryłaby ta ulga, korzystniejsze może być rozliczenie wydatków.
- Są okoliczności, w których musisz się zarejestrować i złożyć deklarację nawet poniżej 1000 £, a zeznanie możesz też złożyć dobrowolnie.
Liczy się przychód brutto ze wszystkich platform łącznie, a nie z każdej osobno. Napiwki, treści na zamówienie, płatne wiadomości (pay-per-view) i każdy dochód spoza platformy wchodzą do tej samej sumy. Jeśli jesteś blisko 1000 £, załóż, że musisz się zarejestrować.
Terminy, które zaskakują
Brytyjski rok podatkowy trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia. Obecny rok to 6 kwietnia 2026 do 5 kwietnia 2027. Poniżej terminy dla roku, który zakończył się 5 kwietnia 2026:
| Co | Termin |
|---|---|
| Powiadomienie HMRC, że musisz złożyć zeznanie (rejestracja do Self Assessment, czyli rocznego samorozliczenia), jeśli wcześniej go nie składałaś(-eś) | 5 października 2026 |
| Papierowe zeznanie podatkowe | 31 października 2026 |
| Zeznanie online i zapłata należnego podatku | 31 stycznia 2027 |
| Druga wpłata, jeśli płacisz zaliczkami (on account) | 31 lipca |
HMRC mówi, że jeśli powiadomisz go po 5 października, możesz dostać karę. Jeśli zaczniesz OnlyFans w połowie roku podatkowego, czas na twoją pierwszą rejestrację biegnie do 5 października po zakończeniu roku podatkowego, ale dokumentację zaczynasz prowadzić od pierwszego dnia.
Od czego płacisz podatek
Podatek płacisz od zysku, a nie od wszystkiego, co wypłaca ci platforma. Obliczasz go, biorąc swój przychód z samozatrudnienia i odejmując dozwolone koszty działalności (albo ulgę 1000 £, zależnie od tego, co ci bardziej odpowiada, ale nie jedno i drugie).
Lista dozwolonych kosztów HMRC obejmuje reklamę i marketing, subskrypcje, koszty finansowe, takie jak opłaty bankowe, koszty biurowe, takie jak rachunki za telefon, oraz koszty ubrań, które spełniają jego zasady. Koszty ponoszone zarówno prywatnie, jak i na potrzeby firmy możesz rozliczyć tylko w części dotyczącej firmy. Jeśli nie masz pewności, czy coś się kwalifikuje, zapytaj HMRC albo księgowego, zanim to odliczysz, i zachowuj każdy rachunek. Przechowuj dokumenty dotyczące opłat platformy i udziału, który płacisz agencji, a księgowego zapytaj, jak powinny się pojawić w twoich wyliczeniach.
Income Tax i National Insurance, 2026/27
Twój zysk z tworzenia treści jest dodawany do innych dochodów, na przykład pensji. Income Tax (podatek dochodowy) obowiązuje wtedy według przedziałów:
| Przedział | Dochód podlegający opodatkowaniu | Stawka |
|---|---|---|
| Personal Allowance (kwota wolna od podatku) | do 12 570 £ | 0% |
| Basic rate (stawka podstawowa) | od 12 571 £ do 50 270 £ | 20% |
| Higher rate (stawka wyższa) | od 50 271 £ do 125 140 £ | 40% |
| Additional rate (stawka dodatkowa) | powyżej 125 140 £ | 45% |
Jeśli zarabiasz więcej niż 100 000 £, Personal Allowance maleje o 1 £ za każde 2 £ powyżej tej granicy. Wielu twórców ma też pracę; dodatkowy zysk trafia wtedy na wierzch twojej pensji, co może przesunąć jego część do wyższego przedziału. Nasz przewodnik o pracy na etacie omawia kwestię prywatności przy łączeniu OnlyFans z pracą.
Osoby samozatrudnione płacą też National Insurance (składki na ubezpieczenie społeczne). Na 2026/27 HMRC podaje:
- Zysk 7105 £ lub więcej: składki Class 2 uznaje się za opłacone, więc ich nie płacisz.
- Zysk powyżej 12 570 £: składki Class 4 w wysokości 6% od zysku między 12 570 £ a 50 270 £ oraz 2% od zysku powyżej 50 270 £.
- Zysk poniżej 7105 £: nic do zapłaty, ale możesz dobrowolnie opłacać składki Class 2 (3,65 £ tygodniowo).
Większość osób płaci Class 2 i Class 4 w ramach Self Assessment.
VAT: granica 90 000 £
Musisz zarejestrować się do VAT (podatku od towarów i usług), jeśli twój obrót podlegający opodatkowaniu za ostatnie 12 miesięcy przekroczy 90 000 £ albo jeśli spodziewasz się, że przekroczy tę kwotę w ciągu najbliższych 30 dni. Poniżej tej granicy rejestracja jest dobrowolna. Jeśli zbliżasz się do tego poziomu, porozmawiaj z księgowym, bo zasady dotyczące tego, co jest obrotem podlegającym opodatkowaniu i gdzie mieszkają twoi fani, mogą być skomplikowane.
HMRC widzi więcej, niż myślisz
Brytyjskie przepisy zobowiązują niektóre platformy cyfrowe do przekazywania HMRC informacji o dochodach ich sprzedawców, a HMRC wymienia te informacje z organami podatkowymi innych krajów. To, czy dana platforma raportuje o tobie, zależy od tego, gdzie ma siedzibę i gdzie mieszkasz, więc nie opieraj planu na założeniu, że nikt się nie dowie. Bezpieczna droga to zgłaszanie tego, co zarabiasz.
Odkładaj pieniądze od pierwszej wypłaty
Nikt nie potrąca podatku z twoich wypłat, więc musisz zrobić to sama(-sam). Przenoś część każdej wypłaty na osobne konto oszczędnościowe w dniu, w którym wpłynie. Właściwa część zależy od twojego łącznego dochodu w danym roku, więc skorzystaj z kalkulatora podatkowego Self Assessment od HMRC, żeby ją oszacować, a potem dostosuj. Zbyt duża rezerwa to miły problem; rachunek na 31 stycznia, którego nie możesz zapłacić, już nie.
Pytania, które często dostajemy
Czy muszę się zarejestrować jako sole trader?
Dla większości twórców samozatrudnienie oznacza rejestrację do Self Assessment jako sole trader (jednoosobowy przedsiębiorca). Jeśli twój przychód brutto z działalności pozostaje na poziomie 1000 £ lub niższym, możesz w ogóle nie musieć informować HMRC. Sprawdź swoją sytuację na GOV.UK albo u księgowego.
Czy mój pseudonim sceniczny musi się gdzieś pojawić?
HMRC potrzebuje twoich danych prawnych. Pseudonimu scenicznego nie musisz podawać fanom i nie powinnaś(-ieneś) podawać im swojego prawdziwego imienia i nazwiska. Oddzielaj publicznie tożsamość twórcy od tożsamości prawnej, a wobec HMRC bądź uczciwa(-y).
Co jeśli zarabiam od miesięcy i nie powiedziałam(-em) o tym HMRC?
Porozmawiaj z księgowym teraz, nie później. HMRC ma procedury korektury sytuacji, a kwota do zapłaty z czasem tylko rośnie.
Czy podział 60/40 zmienia sposób, w jaki jestem opodatkowana(-y)?
Jeśli współpracujesz z agencją zarządzającą, to, co liczy się dla twojego podatku, zależy od tego, jak pieniądze do ciebie trafiają, i od twojej umowy. Poproś księgowego o przejrzenie umowy. Nigdy nie polegaj w tej sprawie na ogólnym artykule.
Gdzie wchodzi Pony
Pony Agency prowadzi OnlyFans, Fansly i MYM dla dorosłych twórców, z osobistym managerem, obsługą wiadomości od fanów, strategią treści i cen, analizą godzin publikacji, promocją i wsparciem w zakresie prywatności, w tym usuwaniem treści na podstawie DMCA. Dzięki temu masz czas na stronę biznesową, w tym na dokumentację podatkową.
W pełnym zarządzaniu podział to 60% dla Pony Agency i 40% dla twórcy, liczone od przychodu netto po opłatach platformy i ewentualnych zwrotach lub obciążeniach zwrotnych. Umowa jest niewyłączna i każda ze stron może ją zakończyć z 30-dniowym wypowiedzeniem. Twoje treści pozostają twoje, a konta, które już masz, też.
Jeśli chcesz zbudować biznes twórczy, który będziesz mogła(-mógł) prowadzić jak należy, zgłoś się na ocenę dopasowania. Zgłoszenie rozpoczyna rozmowę, a ty decydujesz, czy pójdzie dalej.
Źródła
Dostęp: 28.10.2026.
- GOV.UK: Tax-free allowances on property and trading income (Wolne od podatku ulgi na dochody z nieruchomości i działalności)
- GOV.UK: Self Assessment tax return deadlines (Terminy składania zeznań w Self Assessment)
- GOV.UK: Register for Self Assessment if you are self-employed (Rejestracja do Self Assessment dla osób samozatrudnionych)
- GOV.UK: Income Tax rates and Personal Allowances (Stawki Income Tax i Personal Allowance)
- GOV.UK: Self-employed National Insurance rates (Stawki National Insurance dla samozatrudnionych)
- GOV.UK: Expenses if you are self-employed (Wydatki, jeśli jesteś samozatrudniona(-y))
- GOV.UK: When to register for VAT (Kiedy zarejestrować się do VAT)
- GOV.UK: Reporting rules for digital platforms (Zasady raportowania dla platform cyfrowych)
- GOV.UK: Self Assessment tax calculator (Kalkulator podatkowy Self Assessment)
Zdjęcie na okładce: fotograf z Unsplash (autor niepodany na Commons), za pośrednictwem Wikimedia Commons, CC0 (domena publiczna). Przycięte.