Вопрос, который канадские авторки задают чаще всего, — знает ли CRA.

Знает. Согласно части XX Закона о подоходном налоге цифровые платформы юридически обязаны сообщать заработок авторок в Налоговое агентство Канады (CRA). Твои цифры попадают туда независимо от того, отправляешь ли их ты.

Это меняет характер проблемы. Вопрос больше не в том, виден ли доход, — вопрос в том, совпадает ли твоя декларация с тем, что у них уже есть. Когда эти два не сходятся, расхождение помечается автоматически, а дальше идёт письмо о проверке, потом анкета, а в серьёзных случаях — аудит.

Это общая информация, а не налоговая консультация. Мы маркетинговое агентство, а не бухгалтеры, и это наше собственное прочтение на момент написания. Правила и пороги меняются, а твоя ситуация конкретна — отдай её на проверку квалифицированному специалисту, прежде чем что-либо делать.

Как ты подаёшь: T2125

Если ты не инкорпорирована, доход авторки — это доход от предпринимательской самозанятости. Он идёт в форму T2125 «Statement of Business or Professional Activities», подаваемую вместе с декларацией T1.

Людей сбивает с толку то, какое число пишется наверху.

Валовую выручку ты указываешь полностью — всё, что заплатили фанаты, до того как платформа взяла свою долю. Затем 20 % комиссии платформы ты заявляешь как деловой расход, по традиции в строке 8871 формы T2125.

Это различие важнее, чем кажется. Указание только полученной чистой суммы занижает твою валовую и не совпадает с тем, что платформа сообщила в CRA, — а это ровно то расхождение, которое система создана ловить. Укажи валовую, вычти комиссию, получи ту же чистую. Тот же результат, никакой пометки.

Доля твоего агентства вычитается по тому же принципу, как и обычные деловые расходы: оборудование, программы, часть интернета и телефона, поездки на съёмки, профессиональные услуги.

Черта в 30 000 $: GST/HST

Это второе, что канадские авторки обнаруживают поздно, и после пересечения оно перестаёт быть добровольным.

Если твоя облагаемая выручка по всему миру превышает 30 000 $ за любой скользящий период из четырёх кварталов, ты обязана зарегистрироваться для GST/HST — собирать его, подавать декларации и перечислять чистый налог.

Три вещи об этом пороге:

  • Он скользящий, а не по календарному году. Считаются любые четыре подряд идущих квартала, так что пересечь его можно посреди года, не заметив.
  • Это выручка по всему миру, не только канадская и не только с OnlyFans. Каждая платформа идёт в то же число.
  • Пересечь его с опозданием дорого. Пропущенная регистрация означает, что налог, который ты должна была собрать, всё равно с тебя причитается, плюс проценты и штрафы, а вернуться и выставить его покупателю уже нельзя.

Где именно GST/HST применяется к продажам фанатам за пределами Канады — по-настоящему технический вопрос с реальными деньгами, и это лучшая причина заплатить бухгалтеру, который это уже делал, а не гадать.

Откладывай деньги с первой выплаты

За тебя ничего не удерживают. Канадским авторкам обычно советуют резервировать 25–35 % с каждой выплаты на отдельном счёте, а точная цифра зависит от провинции, других доходов и вычетов.

Если налога к уплате будет больше пороговой суммы, CRA может потребовать и платежей частями в течение года, а не одной суммы при подаче. Спроси об этом на первой встрече, а не на втором году: встреча годового налогового счёта и первого требования о платеже частями в одном квартале — то, как в беду попадают в остальном успешные авторки.

Получение денег и почему важна валюта

Твой баланс на платформе в долларах США, а декларация — в канадских долларах, поэтому каждая выплата должна быть конвертирована по какому-то курсу в какую-то дату, и CRA ожидает последовательного, документированного подхода.

Практически: записывай каждую выплату в USD, дату её прихода и использованный курс. Это занимает минуту в месяц и является разницей между чистым делом и вечером реконструкции. Сами маршруты выплат — Wise, Payoneer, прямой перевод — сравнены в тексте способы выплат, а более широкая канадская картина — в тексте канадские авторки и аудитория США.

Что можно вычесть

  • Комиссию платформы (строка 8871) и долю твоего агентства
  • Бельё, наряды и реквизит, используемые только для контента
  • Камеру, телефон, свет, штатив — часто через льготу на капитальные затраты, а не прямым вычетом
  • Программы монтажа, инструменты, подписки
  • Разумную часть интернета и телефона
  • Использование дома для бизнеса, если есть пространство, применяемое для работы, — строгие правила, спрашивай конкретно
  • Поездки на съёмки, фотографа, причёску и макияж
  • Расходы на бухгалтерию

Храни чеки. Неподтверждённый расход — вторая вещь, вызывающая более пристальный взгляд.

Пять ошибок, которых стоит избегать

  1. Указывать чистую вместо валовой, потому что это не совпадает с отчётом платформы и помечает твою декларацию.
  2. Пропустить скользящий порог в 30 000 $ и остаться должной GST/HST, который ты никогда не собирала.
  3. Тратить валовые суммы и встретить счёт, ничего не отложив.
  4. Игнорировать платежи частями на втором году, когда налог прошлого года и платежи текущего приходят вместе.
  5. Считать, что письмо от CRA означает аудит. Большинство начинается как рутинная проверка расхождения. Ответь как следует и вовремя, лучше со своим бухгалтером.

Что мы делаем и чего не делаем

Мы агентство, а не бухгалтеры. Что мы даём нашим авторкам — это чистые месячные цифры: валовая выручка, комиссии платформы, доля агентства, выплачено чистыми, в той валюте, в которой каждая сумма была выплачена, — чтобы твой бухгалтер получил дело, а не коробку с чеками, и доход, достаточно стабильный, чтобы планировать вокруг него платежи частями.

Если прямо сейчас тебе пришлось бы угадывать валовую выручку за прошлый месяц, вот настоящая проблема. См. сколько новички на самом деле зарабатывают и OnlyFans на полный день.

Подай заявку в Pony Agency по стороне заработка — а для этой стороны найми бухгалтера.

FAQ

Знает ли CRA о моём доходе с OnlyFans?

Да. Согласно части XX Закона о подоходном налоге цифровые платформы обязаны сообщать заработок авторок в CRA. Расхождения между их данными и твоей декларацией помечаются автоматически.

Какую форму использовать для дохода OnlyFans в Канаде?

Форму T2125 «Statement of Business or Professional Activities», подаваемую с T1. Укажи валовую выручку и заяви комиссию платформы как расход, по традиции в строке 8871.

Указывать валовую или чистую?

Валовую — всё, что заплатили фанаты, — а 20 % платформы заявить отдельно как деловой расход. Указание только полученной чистой суммы создаёт ровно то расхождение, которое ищет система CRA.

Когда нужно регистрироваться для GST/HST?

Как только облагаемая выручка по всему миру превышает 30 000 $ за любой скользящий период из четырёх кварталов. Это не календарный год, и считается каждая платформа, а не только OnlyFans.

Сколько откладывать?

Обычно 25–35 % с каждой выплаты, в зависимости от провинции, других доходов и вычетов. Лучше рассчитать цифру под свою ситуацию, чем угадывать.

Я получила письмо от CRA — это аудит?

Обычно нет. Большинство начинается как автоматическая проверка расхождения. Ответь как следует и вовремя и подключи бухгалтера вместо импровизации.

У CRA уже есть твои цифры — вопрос только в том, совпадают ли твои. Подавай валовую в T2125, вычитай комиссию платформы, следи за скользящей чертой в 30 000 $ и резервируй с первой выплаты. Потом подай заявку в Pony Agency и вернись к заработку.