Питання, яке канадські авторки ставлять найчастіше, — чи знає CRA.

Знає. За частиною XX Income Tax Act цифрові платформи юридично зобов'язані звітувати про заробіток авторок до Canada Revenue Agency. Твої цифри потрапляють туди незалежно від того, надішлеш ти їх чи ні.

Це змінює природу проблеми. Питання вже не в тому, чи дохід видимий, а в тому, чи те, що ти подаєш, збігається з тим, що в них уже є. Коли ці дві речі не сходяться, розбіжність позначається автоматично, а далі йде лист про перевірку, потім опитувальник, а в серйозних випадках — аудит.

Це загальна інформація, а не податкова консультація. Ми маркетингова агенція, а не бухгалтери, і це наше власне прочитання на момент написання. Правила й пороги змінюються, а твоя ситуація індивідуальна — дай її оцінити кваліфікованому фахівцю, перш ніж діяти на підставі будь-чого звідси.

Як ти подаєш: T2125

Якщо ти не маєш корпорації, дохід авторки є доходом від самозайнятої підприємницької діяльності. Він іде на форму T2125, Statement of Business or Professional Activities, що подається разом із декларацією T1.

Те, на чому люди спотикаються, — яка цифра стоїть угорі.

Ти звітуєш повний валовий дохід — усе, що заплатили фани, до того як платформа взяла свою частку. Далі ти заявляєш 20% комісії платформи як витрату на діяльність, за усталеною практикою в рядку 8871 форми T2125.

Ця відмінність важить більше, ніж здається. Звітування лише про отримане чисте занижує твій валовий і не збігається з тим, що платформа повідомила до CRA, — а це рівно та розбіжність, яку система створена ловити. Звітуй валове, відніми комісію, вийди на те саме чисте. Той самий результат, без позначки.

Частка твоєї агенції враховується за тим самим принципом, як і звичайні витрати на діяльність: обладнання, програми, частка інтернету й телефона, поїздки на зйомки, професійні гонорари.

Межа $30 000: GST/HST

Це друга річ, яку канадські авторки відкривають пізно, і вона не є необов'язковою після перетину.

Якщо твій світовий оподатковуваний дохід перевищує $30 000 за будь-який ковзний період із чотирьох кварталів, ти зобов'язана зареєструватися для GST/HST — збирати його, подавати декларації й перераховувати чистий податок.

Три речі про цей поріг:

  • Він ковзний, а не за календарним роком. Рахуються будь-які чотири послідовні квартали, тож перетнути його можна посеред року, не помітивши.
  • Це світовий дохід, не лише канадський і не лише з OnlyFans. Кожна платформа рахується до тієї самої цифри.
  • Перетнути його із запізненням дорого. Пропущена реєстрація означає, що податок, який ти мала зібрати, усе одно належить до сплати, плюс відсотки й штрафи, а повернутися й нарахувати його покупцеві вже не можна.

Де саме GST/HST застосовується до продажів фанам поза Канадою — це справді технічне питання зі справжніми грошима, і це найкраща причина заплатити бухгалтеру, який це вже робив, замість угадувати.

Відкладай гроші з першої виплати

За тебе нічого не утримують. Канадським авторкам зазвичай радять резервувати 25–35% кожної виплати на окремому рахунку, а точна цифра залежить від провінції, інших доходів і твоїх витрат.

Якщо ти будеш винна більше за певну суму податку, CRA може також вимагати платежів частинами протягом року замість однієї суми при поданні. Запитай про це на першій зустрічі, а не на другий рік: зустріти річний податковий рахунок і першу вимогу платежу частинами в одному кварталі — це те, як інакше успішні авторки потрапляють у халепу.

Отримання грошей і чому важить валюта

Твій баланс на платформі в доларах США, а податкова декларація в канадських, тож кожна виплата має бути конвертована за якимось курсом у якусь дату, і CRA очікує послідовного задокументованого підходу.

Практично: веди запис кожної виплати в USD, дати надходження й використаного курсу. Це займає хвилину на місяць і є різницею між чистою справою й пообіддям на відновлення даних. Самі маршрути виплат — Wise, Payoneer, прямий переказ — порівняно в методах виплат, а ширша канадська картина — у авторки з Канади та аудиторія зі США.

Що можна віднести на витрати

  • Комісія платформи (рядок 8871) і частка твоєї агенції
  • Білизна, вбрання й реквізит, що використовуються лише для контенту
  • Камера, телефон, світло, штатив — часто через capital cost allowance, а не пряме віднесення
  • Програми для монтажу, інструменти, підписки
  • Розумна частка інтернету й телефона
  • Використання дому для діяльності, якщо в тебе є простір, що використовується для роботи, — суворі правила, питай прямо
  • Поїздки на зйомки, фотограф, зачіска й макіяж
  • Бухгалтерські гонорари

Зберігай чеки. Непідтверджена витрата — друга річ, що спричиняє прискіпливіший погляд.

П'ять помилок, яких варто уникнути

  1. Звітувати чисте замість валового, що не збігається зі звітом платформи й позначає твою декларацію.
  2. Пропустити ковзний поріг $30 000 і заборгувати GST/HST, який ти ніколи не збирала.
  3. Витрачати валове й зустріти рахунок без жодного резерву.
  4. Ігнорувати платежі частинами на другий рік, коли податок за попередній рік і платежі за поточний приходять разом.
  5. Вважати, що лист із CRA означає аудит. Більшість починається як рутинна перевірка розбіжності. Відповідай як слід і вчасно, бажано з бухгалтером.

Що ми робимо, а чого ні

Ми агенція, а не бухгалтери. Що ми даємо нашим авторкам, так це чисті місячні цифри — валовий дохід, комісії платформи, частка агенції, виплачене чисте, у валюті, у якій кожну суму було виплачено, — щоб твій бухгалтер отримував справу, а не коробку з-під взуття, і дохід, стабільний настільки, щоб планувати навколо нього платежі частинами.

Якщо тобі просто зараз довелося б угадувати свій валовий за минулий місяць, то це і є справжня проблема. Див. скільки насправді заробляють початківці і OnlyFans на повний день.

Подай заявку до Pony Agency по дохідний бік — а по цей найми бухгалтера.

Часті запитання

Чи знає CRA про мій дохід з OnlyFans?

Так. За частиною XX Income Tax Act цифрові платформи мусять звітувати про заробіток авторок до CRA. Розбіжності між їхніми даними й твоєю декларацією позначаються автоматично.

Яку форму використовувати для доходу з OnlyFans у Канаді?

Форму T2125, Statement of Business or Professional Activities, що подається разом із T1. Звітуй валовий дохід і заявляй комісію платформи як витрату, за усталеною практикою в рядку 8871.

Звітувати валове чи чисте?

Валове — усе, що заплатили фани, — з 20% платформи, заявленими окремо як витрата на діяльність. Звітування лише про отримане чисте створює рівно ту розбіжність, яку шукає система CRA.

Коли треба реєструватися для GST/HST?

Щойно твій світовий оподатковуваний дохід перевищує $30 000 за будь-який ковзний період із чотирьох кварталів. Це не календарний рік, і рахується кожна платформа, а не лише OnlyFans.

Скільки відкладати?

Зазвичай 25–35% кожної виплати залежно від провінції, інших доходів і твоїх витрат. Краще дати порахувати цю цифру для твоєї ситуації, ніж угадувати.

Я отримала лист із CRA — це аудит?

Зазвичай ні. Більшість починається як автоматична перевірка розбіжності. Відповідай як слід і вчасно, і залучи бухгалтера, а не імпровізуй.

У CRA вже є твої цифри — питання лише в тому, чи збігаються твої. Подавай валове на T2125, віднімай комісію платформи, стеж за ковзною межею $30 000 і резервуй із першої виплати. А тоді подай заявку до Pony Agency і повертайся до заробляння.